5 правил возвратного лизинга — личный опыт

Работая в лизинговых компания с 2007 года у меня накопился большой опыт  и в этой статье мы разберем, что такое возвратный лизинг на самом деле.  Я расскажу о 5-ти правилах, которые необходимо обязательно учитывать при возвратном лизинге, чтобы получить выгоду для своей компании.

Содержание:
Правило 1: Изучаем матчасть: что такое возвратный лизинг простыми словами
Правило 2: Выбираем между кредитом под залог имущества и возвратным лизингом
Правило 3: Оцениваем свои активы
Правило 4: Изучаем все условия финансирования и считаем эффективную ставку
Правило 5: Учитываем риски при налогообложении
Заключение

 

Правило 1: Изучаем матчасть: что такое возвратный лизинг простыми словами

Возвратный лизинг это один способов финансирования вашего бизнеса: привлечение заемных оборотных средств. Деньги предоставляет лизинговая компания под «залог» вашего имущества, как правило автотранспорта, в некоторых случаях оборудования. Такая операция позволяет получить не только свободные деньги, но и возможность налоговой экономии. Особенностью возвратного лизинга является то, что в сделке Продавец и Лизингополучатель – это одно и то же юридическое лицо.  Перепродажа своего же имущества осуществляется не по остаточной балансовой стоимости, а по рыночной, что дает возможность улучшить балансовые показатели компании.  В целом сделку возвратного лизинга можно сравнить с выдачей кредита под залог активов.

С помощью возвратного лизинга есть возможность привлечения денег в такой проект, который отказывается финансировать банк или закончился кредитный лимит на компанию.

Например, вам нужны средства для ремонта вашего здания, выплаты долгов или покупки каких-нибудь дорогостоящих запчастей. У вас есть имущество, например, экскаватор Hitachi, в хорошем состоянии. Так вот, вы можете оформить возвратный лизинг на этот экскаватор, а полученные средства направить на покупку того, что вам необходимо.

Ваши вложения составят не более 10%  (авансовый платеж), а имущество будет оцениваться по рыночной стоимости без дисконта.

Для того, чтобы оформить возвратный лизинг, необходимо обратиться в лизинговую компанию с полным пакетом документов на вашу организацию и сам предмет лизинга.

Вы можете обратиться к нам для подбора оптимальных условий лизинга, выбора лизинговой компании с минимальным удорожанием и необходимым сервисом. Для вас это будет совершенно бесплатно, т.к. за предоставление информационных услуг нам платят лизинговые компании, которым важно заключение договоров лизинга.

e-mail: isimanov@rambler.ru

tel: 8 912 012 49 82

Правило 2: Выбираем между кредитом под залог имущества и возвратным лизингом

Как правило, о возвратном лизинге, как способе финансирования бизнеса узнают в последнюю очередь. Это связано с тем, что возвратный лизинг не получил массового распространения в нашей стране. Хотя во многих случаях это более выгодная альтернатива банковскому кредиту. Особенно в ситуации, когда деньги нужны не на развитие, а на покрытие кассового разрыва или решения временных трудностей.

При оформления кредита, ваше имущество, передаваемое в качестве залога, будет оценено с дисконтом 30-40% от фактической стоимости, что существенно ограничивает объем фактически получаемых денежных средств.

При возвратном лизинге имущество будет оценено по среднерыночным ценам и денежных средств можно получить больше, но при этом нужно обратить внимание на авансовый платеж, который необходимо будет оплатить.

Основное преимущество лизинга – это возможность учитывать лизинговые платежи в расходах компании в отличии от процентов по кредиту.

Переплата (процент удорожания) в сделках с возвратным лизингом не отличается от сделок на покупку новых транспортных средств. Однако, учитывая большую трудозатратность самой сделки для лизинговой компании, многие предпочитают повышать свою доходность за оформление таких сделок.

В остальном вы можете прочитать статью о кредите и лизинге их отличия …

В возвратный лизинг можно оформить любой автомобиль, спецтехнику, оборудование  и даже недвижимость. Основным критерием для заключения сделки является ликвидность имущества на вторичном рынке. Например для легковых автомобилей это возраст не старше 7-8 лет, пробег не более 200 000 км.

МИР-лизинг — ваш универсальный лизинговый менеджер

Неоспоримым преимуществом возвратного лизинга является оценка имущества по фактическим рыночным ценам. Проводить независимую оценку специализированными компаниями необходимо только в том случае, когда имущество является сложным, многокомпонентным (например, оборудование или недвижимость). В остальных случаях оценку можно провести самостоятельно, установив рыночную цену.  Однако очень часто Лизингополучатели совершают ошибку и пытаются завысить стоимость имущества, опираясь на различные источники (avito.ru, auto.ru). Многие автомобили не продаются по тем ценам, которые за них просят владельцы на этих сайтах, а реальные сделки совершаются по другим, более низким ценам.

Некоторые лизинговые компании допускают завышение цены при возвратном лизинге до 10% от рыночной стоимости.

Правило 4: Изучаем все условия финансирования и считаем эффективную ставку

На этом этапе необходимо оценить все условия и параметры финансирования. Оформление  сделки с возвратным лизингом занимает не более 3-5 дней. Это достаточно быстрый способ получения оборотных средств.

Авансовый платеж

Как правило сделки возвратного лизинга проводятся с минимальным авансовым платежом 10-15%, а в некоторых случаях возможно снижение аванса до 0%. Все зависит от ликвидности имущества и правил лизинговой компании. Авансовый платеж определяет ваше участие в сделке, какую сумму вы вносите за имущество.

Срок лизинга

Во многом срок лизинга зависит от ожидаемой ликвидности активов в рамках срока заключаемого договора. Если это автомобиль или спецтехника, которой не более 3-5 лет, то лизинг может быть оформлен до 5 лет. Во многих лизинговых компаниях существует правило: что возраст автомобиля не должен быть старше 10 лет на момент окончания договора.

Выкуп на третье лицо (в т.ч. физическое лицо) в конце срока лизинга

Это очень интересное преимущество возвратного лизинга, которое дает возможность, после получения всех налоговых и финансовых выгод перевести активы на третье юридическое или физическое лицо в конце срока лизинга. Однако не все лизинговые компании могут предоставить данную услугу.

Можно ли оформить возвратный лизинг, если техника уже была в лизинге?

Этот вопрос руководители компаний задают очень часто, но ограничений, для передачи имущества повторно в лизинг нет. Однако, необходимо учитывать, что одна и та же лизинговая компания не сможет одобрить сделку на имущество дважды. В этом случае для лизинговой компании существенно возрастает риск пристального внимания со стороны налоговых органов.

Расчет стоимости страховки

Имущество, оформляемое по возвратному лизингу обязательно страхуется. Тарифы КАСКО рассчитываются также, как на БУ транспорт или оборудование. Многие страховые компании специализируются на БУ технике, поэтому подобрать приемлемый тариф КАСКО возможно.

Перерегистрация транспортного средства в ГИБДД (Гостехнадзоре)?

Перерегистрация ТС в ГИБДД (Гостехнадзоре) является обязательной процедурой при возвратном лизинге, т.к. меняется собственник имущества. Эти затраты также нужно будет учесть при выборе способа финансирования компании.

Считаем эффективную ставку

Пожалуй, самый важный вопрос во всей этой истории, это стоимость лизинга, сколько в итоге за это придется заплатить. Многие лизинговые компании рассматривают возвратный лизинг, как возможность заработать, т.к. это сделки более рискованные и трудозатратные, поэтому ставка удорожания может быть выше, чем если бы вы, например, покупали новый автомобиль. Хотя по факту никакой разницы в стоимости денег нет.

В лизинге, в отличие от кредита, рассчитывается процент удорожания и лизингодатели умалчивают о том, сколько процентов будет начислено. Вместо этого они сообщают лишь размер ежемесячных платежей. А это значит, чтобы узнать процентную ставку по лизингу, придется сделать вычисления самостоятельно.

О том, как правильно посчитать переплату по лизингу, читайте в моей подробной статье на эту тему …………..

Сделайте предварительный расчет лизинговых платежей

На рынке лизинговых услуг достаточно компаний, кто готов предложить данные услуги по приемлемым ставкам.

Рассматривая возвратный лизинг, вы можете обратиться к нам для подбора оптимальных условий и выбора лизинговой компании с минимальным удорожанием. Для вас это будет совершенно бесплатно, т.к. за предоставление информационных услуг нам платят лизинговые компании, которым важно заключение договоров лизинга.

e-mail: isimanov@rambler.ru

tel: 8 912 012 49 82

Правило 5: Учитываем риски при налогообложении

Для того, чтобы оценить эффективность возвратного лизинга для бизнеса необходимо обязательно учесть риски при налогообложении.

Первое, на что необходимо обратить внимание, это система налогообложения, на которой находится лизингополучатель. Если компания находится на общей системе налогообложения, то возвратный лизинг будет для вас максимально выгодным, т.к. все лизинговые платежи облагаются НДС и можно будет получить вычет по данному налогу. Кроме этого все лизинговые платежи будут учитываться на расходах компании, что также уменьшает налогооблагаемую прибыль за счет снижения налога на прибыль.

Если компания находится на упрощенной системе налогообложения, то в этом случае сумму НДС, можно будет поставить только на расходы.

Второе, на что необходимо обязательно обратить внимание, это разница между балансовой стоимостью имущества и его рыночной стоимостью, по которой оформляется возвратный лизинг. Предположим, в вашей компании есть автомобиль, который был куплен три года назад и балансовая стоимость с учетом полной амортизации составляет 100 000 рублей, т.е. автомобиль практически полностью самортизирован.  Рыночная стоимость этого автомобиля составляет 3 000 000 рублей и вы оформляете на эту сумму возвратный лизинг. Это означает, что реализуя это имущество лизинговой компании, вы поставите себе в доходы 3 000 000 рублей и с этой суммы нужно будет заплатить НДС  и налог на прибыль с разницы. Но нужно понимать, что с денег от продажи имущества также придется платить налоги.

Заключение

В этой статье я разобрал 5 правил, на которые необходимо обращать внимание, при выборе возвратного лизинга. Сделка лизинга более выгодна по сравнению с банковским кредитом, т.к. при заключении договора:

1. Не потребуется представлять кредитную историю, бизнес-план на будущий период.
2. Не требуется проводить самостоятельную оценку транспортных средств. Имущество оценивается по рыночным ценам.
3. Снижается налоговая нагрузка на период действия договорных отношений за счет уменьшения налога на имущество и на прибыль.
4. Полученные финансовые ресурсы можно направить на любые цели.
5. Существует возможность перевести активы на другое юридическое или физическое лицо по окончании срока договора лизинга.

Получите бесплатную консультацию по вопросам возвратного лизинга в МИР-лизинг.  Мы поможем подобрать для вас оптимальные условия лизинга с минимальным удорожанием.

Для вас это будет совершенно бесплатно, т.к. за предоставление информационных услуг нам платят лизинговые компании, которым важно заключение договоров лизинга.

e-mail: isimanov@rambler.ru

tel: 8 912 012 49 82